Simulador de Carga Tributária no Simples Nacional
O que é essa nova funcionalidade?
É um simulador que automatiza a análise do impacto da Reforma Tributária (LC 214/2025) para empresas do Simples Nacional. Ele compara dois cenários possíveis a partir de 2027: recolher IBS e CBS dentro do DAS ou migrar para o modelo híbrido, com projeções ano a ano de 2027 a 2033.
Por que essa decisão é importante?
A escolha impacta diretamente:
Carga tributária
Créditos para clientes PJ
Competitividade
Fluxo de caixa
Até quando preciso decidir?
O prazo é setembro de 2026. Até essa data, cada empresa optante pelo Simples Nacional precisa comunicar ao Comitê Gestor como vai recolher IBS e CBS a partir de janeiro de 2027.
Quais são os dois caminhos possíveis?
| Dentro do DAS (unificado) | Fora do DAS (híbrido) |
|---|---|
| Tudo numa guia só, como hoje. | DAS reduzido + IBS/CBS recolhidos por fora. |
| Mais simples de administrar. | Mais complexo (duas apurações). |
| Na maioria dos casos, menor carga. | Costuma ter carga maior para você. |
| Gera crédito limitado para clientes PJ. | Gera crédito cheio para clientes PJ. |
Como funciona a transição das alíquotas?
2027–2028 → ~8,8% (CBS integral).
2029–2032 → IBS entra gradualmente.
2033 → Alíquota cheia (~26,5%).
Isso significa que o custo de “ir fora” é menor no começo e aumenta com o tempo.
Como usar o simulador (passo a passo)
Passo 1: Acesse o Elo Fiscal e entre no módulo do simulador.
Passo 2: Informe o faturamento mensal. O sistema calcula sozinho a RBT12.
Passo 3: Selecione a atividade/anexo (ex.: Indústria – Anexo II).
Passo 4: Ajuste o slider de clientes (% vendas para CNPJ vs consumidor final).
Passo 5: Ajuste o slider de fornecedores e custos (% despesas e % fora do Simples).
Passo 6: Configure a composição da receita (média do setor ou manual).
Passo 7: Clique em Calcular simulação
Passo 8: Veja o resultado: gráfico comparativo + tabela ano a ano.
Preciso preencher tudo de uma vez?
Não. Você pode ajustar os sliders e refazer a simulação quantas vezes quiser, testando cenários diferentes.
Quem deve usar essa ferramenta?
Escritórios de contabilidade (para orientar clientes).
Empresas pagantes (para entender seu cenário antes de decidir).
Posso salvar e imprimir a simulação?
Sim. O sistema permite exportar o resultado em PDF e imprimir.
Isso facilita a entrega de relatórios rápidos e claros para clientes, tornando a consultoria mais ágil e profissional.
Conclusão
O simulador é uma ferramenta prática para apoiar a decisão inédita trazida pela Reforma Tributária. Ele ajuda a comparar cenários, planejar com antecedência e preparar relatórios para clientes.
Base legal: LC 214/2025.
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